企业所得税怎么合理节税？方法有哪些？

2021-03-30

　　税务的问题在如今可以说是非常人难以忽视的。近些年里面，税务筹划的行业发展十分快速，这让不少使用的企业得到了极大的利益留存。那么企业所得税怎么合理节税？方法有哪些？

　　一、个人独资企业核定征收政策

　　对于缺成本票、缺进项票、利润虚高的企业，可以考虑在税收优惠园区设立个人独资企业，申请核定征收，承接原主体公司业务，给原主体公司开局合法合理票据。企业无需缴纳企业所得税，核定后个人经营所得税0.5%-2.1%，算上企业增值税、附加税，综合税率为1.56%-3.16%。

　　适用行业：网络科技行业、软件开发、市场推广、服务行业、营销策划、建筑行业等行业都能使用。

　　二、有限公司（一般纳税人）税收扶持奖励

　　对于企业所得税、增值税税负高的有限公司，可以考虑迁移或是在税收优惠园区新办有限公司，就可以享受地方政府对该企业增值税、企业所得税的地方留存部分70%-90%的税收扶持奖励。

　　1.增值税，扶持地方留存部分70%-90%；

　　2.企业所得税，扶持地方留存部分70%-90%；

　　3.税收奖励扶持及时，企业当月纳税，政府当月扶持；

　　4.纳税大户，一事一议，具体税收扶持比例按企业实际税收体量而定

　　企业所得税解决方式：

　　企业所得税25%对于微利企业来说，税负压力还是很大的，只有有足够的成本票进行抵扣，才能减轻税负压力，在金税三期严格监管下，企业不敢再违规获得票据，如今，目前很多企业是选择自然人代开来解决这一问题。

　　都知道通常个人去税务大厅代开是按照20%起的税率缴纳个人所得税，还是由受票方代扣代缴，并且是汇入综合所得需要汇算清缴，很多人是不愿意代开的，这样一来，企业就没办法拿到成本票入账抵扣了。所以越来越多的人选择在一些特定地区的税收园区代开，可以享受核定征收，享受低税率代开，个税核定后税率为0.5%，划入经营所得，不用代扣代缴，也不用汇算清缴。综合税率在2%左右。

　　通过自然人代开解决成本票的问题是非常方便快捷的，只需要找一个自然人，不用自然人到场，提供身份照片和开票信息，开票时需要自然人扫码认证一下就能完成，一般在1-3个工作日就能把票邮寄给企业。

　　合理利用业务分包模式：企业将业务会分包给个人做，企业支付报酬需要个人提供成本票，个人可以依法去税务大厅申请代开成本票给公司，公司拿到票后就可以入账抵扣了。目前核定征收的自然人代开只能开普票，且为个人类型的票，作为企业成本费用入账是完全可以的。

　　合理避税的好处有什么？

　　一、利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆的作用，增加国家财政收入。

　　1、有利于国家税收政策法规的执行。

　　2、有利于地方财政收入的增加。

　　3、有利于税务相关行业的发展。

　　二、利于企业经济行为的有效选择，增强企业竞争力

　　1、有助于增加企业的可支配资金。

　　2、有利于企业获得延期纳税的好处。

　　3、有利于企业正确进行投资、生产经营的决定，获得最大化的经济利益。

　　4、有利于企业减少或避免涉税风险。