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税务筹划有哪些方法?税务筹划有什么好处?

2021-03-19
  税务的问题作为企业的重点,近些年来越发的受认瞩目。税务筹划这个行业也顺势发展了起来。那么税务筹划有哪些方法?税务筹划有什么好处?
税务筹划有哪些方法?税务筹划有什么好处?
  税务筹划方式:
 
  一、私营企业组织形式的筹划
 
  私营企业包括私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业四种组织私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格,对企业债务承担有限责任,由于公司与其股东是两个不同的法律主体,在征税时对公司和股东实行双重征税,即对公司征收企业所得税,对股东取得的工资薪金所得、分得的税后利润征收个人所得税。
 
  私营合伙企业和私营独资企业不具有法人资格,对企业债务承担无限责任,在征税时按照"个体工商户的生产、经营所得"项目征收个人所得税。
 
  因此,利用四种组织形式,对每个“准纳税人”进行纳税筹划。
 
  二、查账征税与核定征收方式的筹划
 
  所得税的征收有两种方法:查账征收与核定征收。对财务会计制度较为健全,能够认真履行纳税义务的单位,采用查账征收的方式;对经营规模小、会计核算不健全的纳税人,采用定额征收、核定应税所得率征收及其他核定征收方式。
 
  综合权衡,选择查账征收方式,不仅降低涉税风险,而且有利于企业的长远发展,这需要企业按照国家规定设置账簿,核算收入、成本、费用,并按期办理纳税申报。
 
  三、将部分业务招待费转化为业务宣传费
 
  业务招待费是私营企业必不可少的日常支出,不少私营业主将个人及家庭餐饮、食品、娱乐支出的发票拿到企业报销,这种人为增加企业费用的做法并不可取。
 
  首先,企业参加产品交易会、展览会发生的餐饮费、住宿费,应作为业务宣传费列支。其次,企业可以将部分业务招待费转化为业务宣传费,增加费用的税前扣除金额。例如,将某些餐饮招待费改为赠送给客户的礼品,在礼品上印上企业的名称或标志,附带企业的宣传资料,或者邀请客户参加企业举办的产品推介会,要求参会人员签到,并为参会人员提供餐饮和住宿,由此产生的费用作为业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。
 
  税务筹划的好处:
 
  (1)节约企业成本费用,实现利润最大化目标
 
  税收作为企业享受政府公共服务的代价,缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时,企业的利润等于收入减去成本、费用,而税款作为收入的减项,对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排,在合法的范围内达到降低税负的目的,不但承担了缴纳税款的义务,而且减少了企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供了资金保障。
 
  (2)有利于增强企业的竞争力
 
  税收筹划如果做的科学、合理,将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策,并且能够合理地运用,将会对企业税负在很大程度上起到减轻的作用,从而放大企业利润。
 
  在企业的决策方面,税收也起到一定的作用,比如说,两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时,哪个企业的税收筹划进行的科学、合理,将会极大地提高其企业竞争力。
 
  (3)降低法律风险
 
  税收筹划不同于偷税和避税,偷税漏税要受到法律制裁,避税要受反避税制约,而税收筹划则不然,它是在符合国家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。所以合理的税务筹划,既合法又能降低企业成本,实现税务零风险。
 
  税务筹划有哪些方法?税务筹划有什么好处?看完上述内容您对于税筹了解了吗?如若还有其他问题,请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览!
 
  注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。
 
  声明:本文图片来源于网络

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