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节税筹划的方法

2019-04-23

节税筹划,顾名思义就是通过一系列合法的手段对缴纳税费进行筹划,合理合法的节省税务负担的一种手段。

企业要想顺利发展,节税筹划必不可少,预则立,不预则废,任何事情都要先做好充足的准备,才能成功,节税筹划同样如此,只有提前做好准备,才能充分的实现节税的目的

一、通过注册企业性质的方式进行节税筹划

节税筹划

企业分为独资企业,公司企业,合伙企业,公司企业属于有限责任,需要缴纳企业所得税,独资企业和合伙企业属于自然人企业,承担无限责任,不需要缴纳企业所得税。

内资企业和外资企业的税收优惠政策又有不同,外资企业享受的节税幅度更大,可以适应的行业更多,减税期限也会更长一些。

企业性质不同,国家给的税收政策就不同,给企业的节税筹划提供了空间,也提供了合理避税节税筹划的政策依据。

二、通过分公司、办事处设立来进行节税筹划

节税筹划的方法

当企业需要跨区经营时,建立分公司,子公司,办事处的税收政策是不同的,也就决定了整个企业的税收高低。

子公司是独立法人,相当于一个新的公司,需要缴纳所有的税收,也享受所有的税收优惠政策,分公司和办事处则不需要缴纳所有税负,但同样的,也就不享受所有税收优惠政策。但同时,我们也可以在不同时期进行不同的从属结构节税筹划,譬如初期以办事处的形式来进行办公,当一切业务走上正轨,利润较高的时候设立子公司,来享受当地的税收优惠政策。 

三、通过在税收洼地注册公司的形式进行节税筹划

节税筹划的思路

国际上有知名的避税天堂,譬如说苹果、亚马逊等公司实质是美国公司,但如果按照注册地来分的话,它们实质上是爱尔兰公司,

国内也存在这样的税收洼地,譬如为了大西北开发,中西部地区税收政策普遍优于沿海地区,而即便沿海地区,也存在一定的税收洼地,经济特区,开发区等有税收优惠政策的地区都属于税收洼地

如果不影响业务,注册在税收洼地,能够极大的节省税务支出

四、通过投资不同行业来进行企业纳税筹划

节税筹划方案

企业发展起来后,很多都走多元化道路,那么投资不同的行业,就有不同的税收政策,我国为了一些行业的发展,也会给出一定的优惠政策,对于农产品、生活必需品、校办企业、废品等行业实行低税率政策,对于一些基础类的生产企业进行低税率,譬如冶金、基建、机械类等企业。近几年国家对于高新技术企业的所得税也进行了低税率优惠政策,

投资方式不同,税率也不相同

l.固定资产类的,国外和资质出资的各类设备、零件等其他物料免征关税和增值税。

2.无形资产类的,譬如专利权、著作权、商标权等进行投资,以此来进行节税筹划,可以达到合理避税的目的。

由上可以看出,节税筹划的重点在于筹划,只有把前提准备工作做到位,后期才能达到合理节税避税的目的。

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