解决方案 成功案例

设计行业税务筹划解决方案

2019-04-29

一、设计行业纳税情况介绍

大多数设计公司属于高收入、高企业所得税的利润型企业。设计公司在成本方面主要体现为人力成本,本身进项较少,利润较高,甚至有些经营成本隐形,所以需要缴纳的所得税自然比较多。营改增之前,买发票、虚增成本、虚增人头、走私账、体外循环是很多设计公司采取的“避税措施”,但金税三期上线后,它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力,帮助税务机关更加高效地识别和查处纳税人的不合规行为。这些行为对于企业来说无疑是一颗定时炸弹,给企业带来了巨大的税务风险。

同时,咨询设计行业多以自由职业人(部分也是挂名内部合伙人形式)的角色出现,部分单位之间的合作也属于灵活用工方式;目前我国的税制设计,因为历史以及其他等原因,没有太多考虑自由职业者的利益。

目前我国执行的劳务报酬应纳个人所得税税率表:

二、如何降低税负,实现纳税筹划效果?

目前在我国的经济区、开发区、西部大开发等地,针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。钇财税与全国20多个园区合作,园区内对小规模个人独资企业可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.5%。

设计的高收入人群设计企业都可以在园区配套个人独资企业,享受核定征收和财政奖励,以减轻企业和个人所得税问题。

三、案例分析

上海某设计事务所张老师每月平均收入5W,年薪60W,社保+抵扣5000元。

如果按照正常的法律规定来,那么他的个税是:(50000-10000)元12*30%-52920=91080元,张老师实际到手508920元

 

这样,张老师实际每年都要缴纳10万左右的个税,那么有什么办法解决呢?

筹划后结果:张老师可在钇财税合作园区注册个人独资企业,个人独资企业小规模的可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。核定奖励后每月总税负约为3.31%,张老师最后总税负为50000*3.31%*12=19860元。不到2万,节税高达7万多元。

 

张老师在合理合法的基础上,节税7万多,何乐不为呢?而且个人独资企业也适用于高利润的企业配套,收入和利润越高,节税金额越大。

 

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